Налоги на криптовалюту в Чехии: что изменилось в 2025 и 2026 годах

Годами никто не спрашивал, как облагается биткоин, потому что почти ни у кого его не было. Теперь криптовалюта лежит в обычных сбережениях, и налоговые органы по всей Европе подтянулись. Если вы живете в Праге, исходная точка проста: доход от криптовалюты не находится вне налоговой системы.

Ниже изложена структура правил, а не рецепт для вашей декларации. Закон менялся в 2025 году и снова в 2026-м, а ваше положение — только ваше.

Вы налоговый резидент Чехии?

Резиденты облагаются налогом на доходы по всему миру, нерезиденты — только на доходы из чешских источников. Как правило, вы резидент, если у вас есть постоянное жилье в Чехии или вы обычно пребываете здесь не менее 183 дней в календарном году (по состоянию на 2026 год; уточняйте в Налоговой службе Чехии). Критерий разбирает наше руководство по налоговому резидентству в Чехии. Резиденты, возможно, обязаны декларировать доход от криптовалюты на какой бы бирже или в каком бы кошельке он ни был получен.

Что считается налогооблагаемой операцией

• Продажа криптовалюты за кроны или другую валюту. Прибыль, то есть цена продажи минус то, что вы заплатили, может быть налогооблагаемым доходом.
• Обмен одной монеты на другую. Обычно это тоже отчуждение, оцениваемое на момент обмена.
• Оплата товаров или услуг криптовалютой. По сути, продажа актива.
• Получение криптовалюты за работу, майнинг или стейкинг. Как правило, это доход в момент получения, оцениваемый в кронах на этот момент.

Покупка и хранение сами по себе ничего не вызывают. Налог возникает, когда вы отчуждаете актив или зарабатываете новые монеты.

Изменения 2025 и 2026 годов

В 2025 году появились два послабления. К криптоактивам теперь может применяться тест по сроку: если вы владели активом более трех лет, прибыль может быть освобождена от налога. Есть также небольшое ежегодное освобождение для скромных отчуждений. Реформа 2025 года ввела и ежегодный лимит освобожденного дохода, а с 1 января 2026 года (закон № 360/2025 Sb.) этот лимит действует только для криптоактивов и больше не распространяется на акции и ценные бумаги. Поэтому одно и то же слово «освобождено» для акции и для монеты может означать разное.

Пороговые значения мы не приводим. Они индексируются, поправка 2026 года кое-что сдвинула, а неверная цифра в налоговой декларации стоит реальных денег. Налоговая служба публикует актуальные суммы с разобранными примерами (по состоянию на 2026 год; уточняйте в Налоговой службе Чехии). Практический вывод не меняется: у освобождений есть условия, и вам, возможно, придется доказывать, что вы их выполняете.

Ведение записей

Ведите один файл на каждый налоговый год:

1. Дата, сумма и цена в кронах каждой покупки.
2. Дата и сумма каждой продажи или обмена.
3. Выписки с бирж и история кошельков.
4. Комиссии.
5. Вознаграждения, эирдропы и доход от стейкинга с курсом в кронах на тот день.

Биржи удаляют старые данные и ограничивают экспорт, поэтому скачивайте выписки каждый год. Чешская национальная банка публикует ежедневные курсы валют — удобный ориентир для пересчета значений в иностранной валюте.

Отчетность становится строже

Правила ЕС все чаще обязывают криптоплатформы передавать данные клиентов налоговым органам, так что налоговая инспекция может знать больше, чем вы думаете. Если не знаете, с чего начать, загляните в наше руководство, как найти налогового консультанта или бухгалтера. Американцы в Праге сталкиваются со вторым набором правил; наш материал об американских эмигрантах и подаче налоговой декларации в Чехии показывает, как они сочетаются.

Частые ошибки

• Забыть об обменах. Кроны не переходили из рук в руки, но налогооблагаемое отчуждение все равно могло произойти.
• Не учесть вознаграждения. Доход от стейкинга и эирдропов — то, что люди пропускают.
• Пропустить пересчет. Декларация подается в кронах, поэтому для каждой операции нужна стоимость в кронах на ее день.
• Считать, что иностранная биржа все скроет. Резиденты облагаются налогом на доходы по всему миру.
• Считать, что убытки что-то покрывают. Можно ли уменьшить убытком другие доходы, зависит от правил для этого вида дохода.

Если вы торгуете как бизнес

Частая, профессиональная или крупная торговля может считаться предпринимательской деятельностью, а не частным отчуждением, что меняет налог, регистрации и взносы на социальное страхование. О свидетельствах на ведение предпринимательской деятельности рассказывает наше руководство по фрилансу в Праге, а консультант подскажет, по какую сторону границы вы находитесь.

Частые вопросы

Облагается ли биткоин налогом в Чехии?

Прибыль от продажи или обмена криптовалюты, а также криптовалюта, полученная как доход, может облагаться налогом для налоговых резидентов Чехии. Освобождения существуют при соблюдении условий.

Платится ли налог, если я только покупаю и храню?

Нет. Налог возникает, когда вы отчуждаете актив или получаете новые монеты как доход.

Есть ли освобождение по сроку в три года?

С 2025 года к криптоактивам может применяться освобождение по сроку владения после трех лет при соблюдении условий. Актуальные правила уточняйте в Налоговой службе Чехии.

Где найти актуальные пороговые значения?

В Налоговой службе Чехии и Министерстве финансов Чехии, которые публикуют правила и примеры.

Это общий обзор, а не юридическая или налоговая консультация.